टर्म इंश्योरेंस पॉलिसी अवधि के भीतर आपकी अप्रत्याशित मृत्यु के मामले में आपके परिवार को वित्तीय सुरक्षा और सुरक्षा प्रदान करता है. यह आपके वार्षिक करों पर बचत करते हुए आपके परिवार के भविष्य को सुरक्षित करने का एक शानदार तरीका है. भारत सरकार आयकर अधिनियम की धारा 80C, 80D और 10(10D) के तहत सावधि बीमा कर लाभ प्रदान करती है. इस लेख में, हम बीमा कर लाभ 80D शब्द को विस्तार से देखेंगे.
सेक्शन 80C और 10(10D) के तहत टर्म इंश्योरेंस टैक्स बेनिफिट क्या है?
भारत सरकार उन लोगों के लिए विशेष कर लाभ प्रदान करती है जो सावधि जीवन बीमा खरीदना चाहते हैं. आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80C, 80D और 10(10D) के तहत, आप निम्न प्रकार से कर कटौती का दावा कर सकते हैं:
धारा 80सी के तहत
आप रुपये तक बचा सकते हैं. ITA, 1961 की धारा 80C के तहत हर साल भुगतान किए गए आपके कुल प्रीमियम पर 1.5 लाख.
धारा 80डी के तहत
आप रुपये तक बचा सकते हैं. यदि आपकी योजना में स्वास्थ्य लाभ राइडर शामिल हैं, तो आपके टर्म इंश्योरेंस प्रीमियम पर 75,000 रु.
धारा 10(10डी) के तहत
आपकी दुर्भाग्यपूर्ण मृत्यु के मामले में आपके परिवार द्वारा प्राप्त सावधि बीमा भुगतान धारा 10(10D) के तहत कर-मुक्त होगा.
आइए टर्म इंश्योरेंस टैक्स बेनिफिट 80डी के महत्व और फायदों को विस्तार से देखें.
आयकर अधिनियम की धारा 80D क्या है और इसमें क्या शामिल है?
आप अपने बेस प्लान में क्रिटिकल इलनेस राइडर्स जैसे महत्वपूर्ण टर्म इंश्योरेंस राइडर्स को शामिल करके आयकर अधिनियम की धारा 80डी के तहत टर्म इंश्योरेंस टैक्स लाभ का लाभ उठा सकते हैं. धारा 80 डी मूल रूप से स्वास्थ्य बीमा योजनाओं में लाभ प्रदान करता है, लेकिन टर्म इंश्योरेंस के स्वास्थ्य सवारों को अपनी मूल योजना में शामिल करके, आप रुपये के कर लाभ प्राप्त कर सकते हैं. एक वर्ष में आपके द्वारा भुगतान किए गए कुल प्रीमियम पर 75,000 रु. आप आयकर अधिनियम की अन्य धाराओं के तहत शेष प्रीमियम राशि का दावा कर सकते हैं.
आइए एक उदाहरण की मदद से टर्म इंश्योरेंस टैक्स बेनिफिट 80D को समझते हैं:
यदि X 3 टर्म प्लान के लिए प्रीमियम राशि का भुगतान कर रहा है. एक योजना एक्स के लिए है, एक उसके जीवनसाथी के लिए और तीसरी उनके बच्चों के लिए है. ये सभी 60 वर्ष से कम आयु के हैं और आपकी योजना पर स्वास्थ्य बीमा राइडर का लाभ उठाते हैं. कुल मिलाकर, आप ITA की धारा 80C के तहत शेष प्रीमियम के लिए कटौती का दावा कर सकते हैं.
X अपने माता-पिता के लिए टर्म इंश्योरेंस प्लान के प्रीमियम का भुगतान भी कर सकता है. अगर आपने अपने माता-पिता के लिए अलग-अलग प्लान खरीदे हैं, जिनकी उम्र 60 से ऊपर है. दोनों प्लान में हेल्थ राइडर्स शामिल हैं. ऐसे मामलों में, आप रुपये की अतिरिक्त कटौती का दावा कर सकते हैं. 50,000 यू/एस 80डी. कुल मिलाकर, आप रुपये तक की धारा 80डी के लाभ का दावा कर सकते हैं. 75,000/वर्ष.
आयकर अधिनियम की धारा 80D के तहत टर्म इंश्योरेंस टैक्स लाभ का दावा कैसे करें?
चूंकि 80D के तहत टर्म इंश्योरेंस के लिए कर लाभ केवल स्वास्थ्य बीमा योजनाओं के लिए दावा किया जा सकता है, इसलिए आपको यह सुनिश्चित करने की आवश्यकता है कि आप केवल इस सेक्शन के तहत क्लेम के लिए फाइल करें यदि आपका टर्म लाइफ इंश्योरेंस इस कटौती के लिए योग्य है.
आप अपने प्लान के विवरणों को देखकर और यह आकलन करके ऐसा कर सकते हैं कि क्या आपके पास टर्म इंश्योरेंस के क्रिटिकल इलनेस राइडर्स जैसे कोई हेल्थ राइडर्स हैं जो आपके बेस प्लान में शामिल हैं.
यदि आप सुनिश्चित नहीं हैं तो आप इस पर बेहतर स्पष्टता प्राप्त करने के लिए किसी वित्तीय सलाहकार या अपने बीमा प्रदाताओं से भी संपर्क कर सकते हैं.
हमेशा पूरी तरह से आश्वस्त रहें कि क्या आपकी योजना इस कटौती के लिए योग्य है क्योंकि एक गलत दावा के परिणामस्वरूप आप सभी अवधि बीमा कर लाभों को पूरी तरह से खो सकते हैं.
जब आप प्रत्येक निर्धारण वर्ष के अंत में कर कटौती के लिए रिटर्न फाइल करते हैं तो आप टर्म इंश्योरेंस टैक्स बेनिफिट 80D का दावा कर सकते हैं.
आप केवल 80D के तहत टर्म इंश्योरेंस के लिए कर कटौती का दावा कर सकते हैं यदि आपने अपने बेस टर्म प्लान के साथ हेल्थ राइडर जैसे क्रिटिकल इलनेस, हॉस्पिटल कैश, या सर्जिकल केयर राइडर का विकल्प चुना है.
कुछ शर्तें जिनके तहत पॉलिसीधारक धारा 80डी के तहत दावा कर सकता है, इस प्रकार हैं.
यदि पॉलिसीधारक ने अपने और अपने परिवार (पति/पत्नी और बच्चों सहित) के लिए क्रिटिकल इलनेस टर्म पॉलिसी चुनी है. यदि बीमित व्यक्ति अपने परिवार के सदस्य के साथ 60 वर्ष से कम का है, तो वह 25,000 रुपये तक की कर कटौती के मानदंडों को पूरा करता है.
यदि पॉलिसीधारक ने अपने माता-पिता के लिए एक समान और अलग टर्म पॉलिसी का विकल्प चुना है और जीवन बीमाधारक के माता-पिता 60 वर्ष से अधिक आयु के हैं, तो व्यक्ति रुपये तक की कर कटौती के लिए पात्र है. 50,000.
कटौती की सीमा नीचे दी गई तालिका में सचित्र है.
| Premium Paid For | Case I – Self Below 60 Years & Parents Below 60 Years | Case II – Below 60 Years & Parents Above 60 Years | Case III – Self Above 60 Years & Parents Above 60 Years |
| Self, spouse, and dependent children | Rs. 25,000 | Rs. 25,000 | Rs. 50,000 |
| Parents | Rs. 25,000 | Rs. 50,000 | Rs. 50,000 |
| Upper Limit for Tax Benefit – Term Insurance | Rs. 50,000 | Rs.75,000 | Rs. 100,000 |
व्यक्ति को कटौती से संबंधित नीचे दिए गए खंडों पर विचार करना चाहिए.
मान लीजिए कि किसी व्यक्ति की सावधि बीमा पॉलिसी 1 अप्रैल, 2012 को या उसके बाद जारी की गई है. उस स्थिति में, कुल प्रीमियम राशि के लिए अधिकतम बीमा राशि के 10% तक ही कर कटौती लागू होती है.
मान लीजिए कि आवेदक का टर्म इंश्योरेंस प्लान 31 मार्च, 2012 को या उससे पहले जारी किया गया है. उस स्थिति में, कर कटौती केवल कुल प्रीमियम राशि के लिए बीमित राशि के अधिकतम 20% तक लागू होती है.
मान लीजिए कि व्यक्ति किसी शारीरिक अक्षमता या गंभीर बीमारी से पीड़ित है. उस स्थिति में, यदि पॉलिसीधारक ने कुल बीमित राशि का 15% या उससे अधिक प्रीमियम का भुगतान किया है, तो कर कटौती लागू होती है. उपरोक्त खंड फिर से एक बीमा योजना के लिए लागू होता है जिसे 1 अप्रैल, 2013 को या उसके बाद जारी किया गया है. इसके अलावा, हिंदू अविभाजित परिवार (एचयूएफ) का एक व्यक्ति भी इस धारा के तहत उपरोक्त कर लाभों का लाभ उठा सकता है.
Tax लाभ का दावा करने के लिए पात्रता मानदंड
कटौती का दावा केवल व्यक्तियों और एक एचयूएफ यानी हिंदू अविभाजित परिवार द्वारा उनकी अवधि बीमा योजनाओं के लिए भुगतान की जा रही प्रीमियम राशि या उनके द्वारा प्राप्त लाभों पर किया जा सकता है. आप केवल खरीदे गए बीमा पर कर लाभ का दावा कर सकते हैं
आप स्वयं
बच्चे
जीवनसाथी
आश्रित माता-पिता
आश्रित ससुराल
ऊपर बताई गई पार्टियों के अलावा कोई भी अन्य पार्टी इस कटौती का दावा नहीं कर सकती है. उदाहरण के लिए, कोई फर्म या कंपनी 80डी टैक्स कटौतियों के तहत टर्म इंश्योरेंस के लिए फाइल नहीं कर सकती.
धारा 80डी के तहत कटौती के लिए पात्र भुगतान
नीचे उन भुगतानों की सूची दी गई है जो धारा 80डी के तहत कर कटौती के लिए पात्र हैं
हेल्थ राइडर्स के साथ हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम या टर्म इंश्योरेंस के लिए कैशलेस भुगतान
निवारक चिकित्सा जांच खर्च
बिना किसी स्वास्थ्य बीमा योजना के एक वरिष्ठ (60 वर्ष से अधिक आयु) के लिए उपचार लागत
सरकारी कार्यक्रमों और केंद्र सरकार की स्वास्थ्य योजना के लिए किए गए भुगतान
आयकर अधिनियम की धारा 80D के तहत बहिष्करण
यहां आयकर अधिनियम, 1961 के 80D के तहत टर्म इंश्योरेंस के सभी बहिष्करणों की सूची दी गई है.
प्रीमियम भुगतान: धारा 80डी के तहत कर लाभ प्राप्त करने के लिए, आपको स्वयं प्रीमियम का भुगतान करना होगा. यदि कोई तीसरा पक्ष प्रीमियम का भुगतान करता है या यदि आप नकद में प्रीमियम का भुगतान करते हैं, तो आप टर्म इंश्योरेंस टैक्स बेनिफिट के लिए पात्र नहीं होंगे.
समूह स्वास्थ्य बीमा: समूह स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम पर धारा 80डी लागू नहीं होगी, लेकिन यदि आप बीमित राशि को बढ़ाने के लिए कोई अतिरिक्त भुगतान करते हैं, तो भुगतान की गई अतिरिक्त राशि पर बीमा कर लाभ लागू होगा.
GST: योजना पर लागू GST और CESS शुल्क पर कोई कर लाभ नहीं होगा.
